Hur samlar jag in en decedents tillgångar?
Du måste skapa en formell inventering och sedan betala av den bedrövade borgenärerna innan du kan distribuera de återstående tillgångarna till den decedentens förmånstagare.
Om du utnämndes till en verkställande direktör eller personlig representant för en nyligen avliden persons testamente, eller om du utsågs av skifträtten, är ett av dina största ansvarsområden för att förvalta boet att samla in den dödas tillgångar. Du måste skapa en formell inventering och sedan betala ut den ombudsgivarens fordringsägare innan du kan dela ut de återstående tillgångarna till decedentens förmånstagare. Även om det är ett stort ansvar och det kan tyckas vara en skrämmande uppgift, är de verkliga stegen för att samla in en decedents tillgångar ganska enkla.
Del 1 av 3: skapa en inventering
- 1Samla alla egendokument. Om den anklagade hade ett testamente hjälper det dokumentet dig att skapa din inventering för gården. Alla fastigheter som anges i testamentet är ett bra ställe att börja, även om du också måste göra en inventering av alla personliga föremål i fastigheten.
- Även om den anklagade inte hade ett testamente, är du fortfarande ansvarig för att lämna in en inventering till testamentet - även om det kan vara lite svårare att lokalisera alla anklagas tillgångar.
- 2Sök efter formulär eller mallar. Eftersom de flesta stater kräver att du registrerar en inventering hos skifterätten kan domstolen ha en blankett eller kalkylbladmall som du föredrar att använda för detta ändamål.
- Be domstolstjänstemannen om vägledning. Du kanske också kan ladda ner formulär från domstolens webbplats.
- Blanketterna åtföljs vanligtvis av instruktioner. Se till att du läser dessa noggrant så att du förstår vilka artiklar du måste inkludera.
- Att titta över själva blanketterna ger dig också en uppfattning om kategorierna, så när du går igenom decedentens egendom kommer du att veta var det passar på formuläret.
- 3Begär kopior av handlingar och titlar. För alla fastigheter eller titlar personlig egendom som bilar behöver du kopior av dessa ägardokument så att du kan avgöra exakta ägare av fastigheten.
- Gärningar registreras vanligtvis hos länsmannen i det län där fastigheten ligger.
- Från en fastighetshandling kan du avgöra om fastigheten innehades av den anklagade ensamma, gemensamt eller tillsammans med rätten till efterlevnad. Dessa skillnader hjälper dig att avgöra om fastigheten anses vara en del av skiftförfarandet.
- Andra ägardokument kan förvaras med den anklagades register eller med den anklagades advokat eller revisor.
- Om dessa individer nämns i testamentet eller bland någon av de andra decedentens register, kontakta dem så snabbt som möjligt.
Andra ägardokument kan förvaras med den anklagades register eller med den anklagades advokat eller revisor. - 4Bedöm fastigheten. Du måste ange ett värde för alla fastigheter som ingår i inventeringen. För vissa fastigheter som fastigheter kan du behöva anställa en certifierad professionell värderingsman. Även om den exakta utvärderingsprocessen varierar mellan domstolarna kan instruktionerna för inventeringsformuläret ge vägledning.
- Fastigheter värderas ofta genom att titta på fastighetens verkliga marknadsvärde. Om det nyligen har utvärderats, till exempel för fastighetsskatt, behöver du inte behöva någon ytterligare utvärdering.
- Undvik frestelsen att undervärdera fastigheten i ett försök att sänka boendekostnaderna - du riskerar onödiga negativa skattekonsekvenser för mottagarna, vilket inte gör något för att älska dig till dem.
- Personlig egendom som bilar eller båtar värderas vanligtvis genom att leta upp artikeln med hjälp av en värderingsguide som Kelley Blue Book. Skifterätten kan ha föredragit värderingsguider som du kan använda.
- Du behöver vanligtvis inte utvärdera varje personlig egendom. Du kan behöva få en utvärdering av samlarobjekt eller värdefulla smycken, men vanliga föremål och hushållsmöbler kan vanligtvis värderas genom att kontrollera liknande föremål på auktionswebbplatser online eller liknande återförsäljningsplatser.
- 5Fyll i inventeringsformuläret. När du får information om decedentens egendom, kategorisera den och placera beloppet som representerar det uppskattade värdet på den egendomen i lämpliga utrymmen på formuläret.
- Ett bra ställe att börja är att gruppera tillgångar i kontanta tillgångar (såsom bank- och pensionskonton), fast egendom och personlig egendom.
- Vissa inventeringsformulär kan ha specifika linjer för vissa typer av personlig egendom som bilar och båtar.
- Såvida inte någon ifrågasätter din förvaltning av gården, behöver din inventering inte lista varje objekt som ägs av den fördömde.
- Det är säkert att gruppera föremål i stora kategorier (som "hushållsmöbler" och "disk") och ge en uppskattning av det totala värdet av alla artiklar i den kategorin.
- Tänk på att sentimentalt värde inte beaktas i ett inventeringsformulär. Värdet du anger bör vara det verkliga marknadsvärdet på föremålet, vilket innebär att om inte familjeodlingar verkligen är ovärderliga antikviteter, kanske de inte är värda så mycket.
- 6Registrera ditt lager. När din inventering är klar måste du lämna in den till skifterätten och distribuera kopior till alla som har begärt dem. Var uppmärksam på tidsfristen som anges i instruktionerna - du har vanligtvis bara tre eller fyra månader från det datum då du svor in som verkställande eller personlig representant för att arkivera detta dokument.
- Du kan kontrollera skiftedomstolens register för att ta reda på hur många exemplar av inventeringen du behöver distribuera.
- I vissa fall kommer skifterätten att distribuera kopior till intresserade för dig, medan du i andra kommer att vara ansvarig för att göra detta själv.
- Tänk på att en inventering kan innehålla ovälkomna överraskningar för många stödmottagare, så du kan få människor att bestrida det sätt som du har inventerat gården.
- Anta till exempel att den döds dotter alltid har fått höra att hennes mors porslin var ett fint antikt benporslin värt tiotusentals dollar. Om du genom inventeringsprocessen har upptäckt att det faktiskt bara är vanligt stengods bara värt några hundra dollar, är dottern förvisso upprörd.
- Det bästa sättet att hantera meningsskiljaktigheter är att upprätthålla öppenhet och låta missnöjda familjemedlemmar, inom anledning, själva inspektera dokument och inventeringar.
- Om du har bedömt föremål, gör värderingsrapporten och kontaktinformationen för den personen tillgänglig.
Del 2 av 3: betala av borgenärer
- 1Få ett arbetsgivaridentifieringsnummer (EIN). Även om gården inte nödvändigtvis är en arbetsgivare måste du ändå få en EIN för staten så att du kan öppna konton, skicka in skatter och hantera annan fastighetsverksamhet.
- Du kan ansöka om en EIN online på IRS webbplats och få EIN omedelbart. Du måste ange din egen information och ditt personnummer som ansvarig part som begär EIN.
- Du måste också tillhandahålla information om decedenten och boet.
- IRS tillåter dig också att ansöka via fax eller post med hjälp av formulär SS-4, men kom ihåg att det kan ta dagar eller till och med veckor innan du får EIN om du går den vägen, vilket orsakar försening i att fullgöra dina andra uppgifter som exekutör.
- Tänk på att det alltid är gratis att få en EIN från IRS. Fall inte för företag eller webbplatser som påstår sig kunna göra detta åt dig snabbare än du kan göra det själv till en liten avgift - du kan inte bli snabbare än "omedelbar", vilket är hur snabbt du kommer det om du ansöker online.
Även om den anklagade inte hade ett testamente, är du fortfarande ansvarig för att göra en inventering till skifterätten - även om det kan vara lite svårare att lokalisera alla anklagas tillgångar. - 2Öppna ett separat bankkonto. Kommande medel är ett brott mot din förvaltarplikt som verkställande eller personlig representant för boet. Följaktligen måste du öppna ett bankkonto som betalningar dras från för att betala borgenärer.
- Se till att du öppnar ett bankkonto i den stat där den döda bodde. Du vill att det ska vara bekvämt för skifterätten och den avdödes egendom, även om det inte nödvändigtvis är mest bekvämt för dig.
- Många olika typer av konton finns tillgängliga beroende på egendomens behov. Små fastigheter med skiftprov som förväntas vara mindre än ett år behöver vanligtvis inte mer än ett grundläggande checkkonto.
- Om en större summa pengar är inblandade i gården kanske du vill öppna ett konto som betalar ränta.
- Konton som kan hantera både investeringar och kontanter är en bättre idé om boendet är större och mer komplext, eller om den anklagade hade betydande investeringsfastigheter.
- 3Sammanställa en lista över decedentens fordringsägare. Förfarandena varierar mellan domstolar, men i allmänhet måste fordringsägare underrättas om personens död och lämna in ett krav till skifterätten för det belopp som ska betalas.
- Vissa fordringsägare måste meddelas direkt, medan för andra räcker ett meddelande i tidningen. Meddelandet måste publiceras i en tidning som är registrerad i staden eller länet där den anklagade bodde.
- Om borgenären är känd eller rimligt kan fastställas måste du i allmänhet meddela dem direkt. Det betyder att du kan behöva gräva lite i decedentens ekonomiska register.
- Skifterätten kommer att ha ett specifikt formulär som du kan fylla i och skicka direkt till de fordringsägare du känner genom att granska den anklagades register. Ring borgenären eller kolla deras webbplats för att ta reda på var meddelandet ska skickas.
- Vissa stater kan kräva att du använder formella serviceförfaranden för att meddela borgenärer. Detta innebär att meddelandet måste skickas med certifierad post med returnerat kvitto som begärts, och ett bevis på serviceformulär måste lämnas in till domstolen när meddelandet mottas.
- Gör kopior av alla meddelanden som ska skickas direkt till borgenärerna innan du skickar dem, så att du har dessa kopior för boendets register.
- Borgenärer har en viss tidsperiod för att lämna in ett krav till domstolen, fastställt av statens skiftlov.
- 4Betala skulder från decedentens kontanta tillgångar. Du bör ha ett avsnitt på ditt lagerformulär för kontanta tillgångar, som kan innehålla pengar som innehas i check, spar, pensions- eller investeringskonton. Godkända skulder betalas först från dessa resurser.
- Om decedenten har tillräckligt med kontanttillgångar för att täcka alla skulder kan du börja betala dem med det bankkonto du har skapat.
- Om det inte finns tillräckligt med kontanta tillgångar för att täcka alla skulder, kontakta skifterätten eller din domstolsadministratör för att ta reda på vad du ska göra.
- Vissa skulder kan prioriteras framför andra, men detta kräver domstolsgodkännande. Vilka skulder som kan betalas först är en fråga om statlig lag.
- 5Sälj egendom efter behov för att täcka resten av skulderna. Om decedenten inte har tillräckligt med kontanta tillgångar för att täcka alla sina skulder har du vanligtvis befogenhet att sälja annan egendom och betala skulden från intäkterna.
- Tänk på att det är ganska typiskt att du kommer att behöva sälja fastighetsfastigheter för att täcka den anställdes skulder.
- Om du någonsin har varit på en försäljning eller auktion har du en god uppfattning om hur dessa saker fungerar. Överväg att hitta ett lokalt fastighetsförsäljnings- eller auktionsföretag som du kan ingå avtal om att organisera, marknadsföra och driva försäljningen med.
- Under vissa omständigheter kan du behöva domstolstillstånd för att sälja tillgångar. Detta gäller särskilt alla fastigheter.
- När egendom har sålts kommer intäkterna att sättas in på gårdskontot för distribution till borgenärer. Allt som återstår efter det att borgenärerna har betalats delas ut till arvingarna eller förmånstagarna.
Om du utnämndes till en verkställande direktör eller personlig representant för en nyligen avliden persons testamente, eller om du utsågs av skifträtten, är ett av dina största ansvarsområden för att förvalta boet att samla in den dödas tillgångar.
Del 3 av 3: fördelning av gården
- 1Identifiera mottagare. Förutsatt att den anklagade lämnade ett testamente kommer den att utse specifika förmånstagare för olika fastigheter och personlig egendom som ägs av den personen. Du kan använda detta dokument som en vägledning för att se till att lämpliga mottagare meddelas.
- Även om testamentet kan ge dig namn, är det möjligt att dessa namn kan ha ändrats - till exempel om någon gifte sig - eller de kan ha flyttat. Dessutom kanske testamentet inte innehåller specifika adresser.
- Som verkställande av gården är det upp till dig att spåra familjemedlemmar och andra som listas som förmånstagare, och det är bättre att göra detta innan du lämnar in din slutrapport till domstolen.
- Om den avlidne dog intestat väljs förmånstagare bland deras överlevande familj med hjälp av en hierarki som bestäms av statens lag.
- Lagar om intestat arv är komplicerade och varierar mellan stater, men i allmänhet, om en person dör utan testamente, kommer endast deras make eller blodsäktingar att ärva någon av deras egendom - inga vänner, ogifta partners eller välgörenhetsorganisationer.
- 2Förbered ditt distributionsförslag. När alla skulder, skatter och administrationskostnader har betalats måste du lämna in en slutlig redovisning och ett föreslaget distributionsdokument till skifterätten. Det här dokumentet beskriver hur du tänker distribuera återstående egendom.
- Förslaget beskriver namnet på varje person som tar emot egendom, vilken egendom de kommer att få och fastighetens ungefärliga värde.
- Du måste lämna in ditt förslag till domstolen och leverera en kopia till varje person som är listad för att ta emot egendom.
- Varje stödmottagare har en begränsad tidsperiod, vanligtvis 30 dagar eller mindre, för att avvisa arvet. Om de tänker acceptera det behöver de inte svara.
- 3Överför fastigheten till lämpliga personer. Förutsatt att stödmottagarna accepterar sina arv är det ditt ansvar att fylla i alla dokument som är nödvändiga för att överföra äganderätten till de nya ägarna.
- Monetära tillgångar kommer att överföras genom att skriva en check till mottagaren från gårdens bankkonto för det belopp som mottagaren har rätt till.
- För att överföra fastigheter måste du vanligtvis utarbeta en ansökan om att ansöka om mottagaren som den nya ägaren.
- En quitclaim-handling används för att du inte känner till den anställdes exakta ägarintresse, så boet ansvarar inte för några löften som görs med en garanti.
- Rubriken personlig egendom såsom bilar eller båtar måste överföras i enlighet med överlåtelse av titellagar i den stat där fordonet har titeln.
- För annan personlig egendom som smycken, böcker eller möbler måste du förbereda ett uppdrag eller en handling av distributionsdokumentet som anger att mottagaren är den nya ägaren med rätt till fastigheten.
- Uppdragsdokumentet ska namnge dig som verkställande, namnge mottagaren, beskriva fastigheten och innehålla ett uttalande om att den beskrivna fastigheten distribueras till den personen.
