Hur beräknar man värdet på en egendom?
För att beräkna värdet på en egendom efter att någon passerat måste du beräkna värdet på alla personens tillgångar och subtrahera de totala tillåtna avdragen. Börja med att bestämma värdet på personens finansiella konton. Anställ sedan en licensierad värderingsman för att beräkna värdet på all fastighet som personen ägde. Var noga med att inkludera alla gemensamt ägda fastigheter i dina fastighetsberäkningar. När du har bestämt deras tillgångar, beräkna värdet på den avlidnes livförsäkringar och inkludera dem i bruttoboståndet. Du måste också räkna ut värdet på personens andra egendom, såsom fordon, konstverk och inredning. När du har beräknat värdet på bruttobodet, ta hänsyn till de tillåtna avdrag som den avlidne kan komma i fråga för, inklusive begravningskostnader,advokatavgifter och dödsskatt. Dra av dessa värden från bruttobostaden för att hitta den totala beskattningsbara fastigheten. Fortsätt läsa om du vill ha tips om hur du väljer ett beräkningsdatum för en dödsbo.
För att beräkna värdet på en egendom efter att någon har passerat måste du beräkna värdet på alla personens tillgångar och subtrahera de totala tillåtna avdragen.
Efter en anhöriges död kan en personlig representant behöva beräkna värdet på den anklagades egendom för skatte- och utdelningsändamål. Någon kanske också vill beräkna värdet på sin egen egendom för att informera sina beslut om deras vilja och eventuellt minska mängden skatt som kommer att betalas från gården och dess arvingar. För nästan alla ändamål är det värdet på den skattepliktiga egendomen som du skulle behöva beräkna.
Del 1 av 2: bestäm hur boets värde beräknas
- 1Välj beräkningsdatum för en levande persons egendom. Värdet på tillgångar, till exempel ett hus eller en bil, kan gå upp och ner över tiden, så när du beräknar värdet på en egendom måste du ange ett specifikt datum som du använder. Varor värderas enligt ett verkligt marknadsvärde som kan vara högre eller lägre än det pris som ursprungligen betalats. Om du beräknar värdet på en levande persons egendom kan du välja vilken beräkningsdag du vill.
- 2Välj ett beräkningsdatum för en decedents egendom. Om den egendom du värderar tillhör någon som har dött, en decedent, kan du välja att använda dödsdatum för beräkningen. Alternativt kan du använda datumet sex månader efter dödsdatumet som beräkningsdatum. Datumet sex månader efter dödsdatumet kallas "alternativt värderingsdatum." Om du väljer dödsdatum, värdera alla tillgångar vid det datumet.
- Om "alternativt värderingsdatum" väljs och någon tillgång säljs eller distribueras under de första sex månaderna efter dödsdatumet, värderas gårdens tillgångar på ett av två sätt.
- Antingen värderas alla tillgångar som inte sålts eller distribuerats under sex månader efter dödsdatumet från det alternativa datumet.
- Alternativt värderas alla tillgångar som sålts eller distribuerats inom sex månader efter dödsdatumet från försäljnings- eller utdelningsdagen.
- 3Bestäm tillgångar som bidrar till värdet på boet. Fastighetsskatter införs på det som kallas en persons bruttobod, innan vissa minskningar tillåts, och du når din "skattepliktiga egendom." Du måste få en tydlig bild av vilka tillgångar som ingår i din bruttobostad för att kunna beräkna dess värde. Ditt bruttobod motsvarar allt som fastighetsinnehavaren äger eller har vissa intressen i.
- Detta inkluderar fastigheter, inteckningar och all gemensam egendom eller egendom som fastighetsinnehavaren behöll ett betydande intresse för.
- Det inkluderar också värdet på bankkonton, pensioner, sparande och livförsäkringar.
Hur beräknar du olje- och gas royaltyintäkter till det totala fastighetsvärdet? - 4Samla alla finansiella kontoutdrag från och med beräkningsdatumet. Finansiella konton inkluderar bank- eller kreditföreningskontroller, spar- och CD-konton, pensionskonton, såsom 401 (k) och 403 (b) konton, vissa livräntor som ska betalas till din egendom eller till dina arvingar, och alla aktier, obligationer och ömsesidiga medel.
- Endast livräntor som en mottagare får, på grund av att de har överlevt den anklagade, enligt vissa avtal eller planer, ska ingå i värderingen av boet.
- För mer information om vilka livräntor detta inkluderar, kontakta en skatte- eller fastighetsadvokat eller en auktoriserad revisor.
Del 2 av 2: beräkning av boets värde
- 1Bestäm värdet på finansiella konton. För att beräkna bruttobostaden måste du lägga samman värdena för alla komponentdelarna. Börja med att bestämma värdet på de finansiella konton som kan hänföras till boet. I vissa fall kan hela saldot på ett finansiellt konto inte hänföras till boet. Följ dessa riktlinjer för att bestämma vilken del av ett finansiellt konto som kan hänföras till gården:
- Om kontot ägs individuellt bör hela värdet tillskrivas gården.
- Om kontot ägs tillsammans med en make med rätt till överlevnad bör 50% av dess värde tillskrivas boet.
- Om kontot ägs tillsammans med någon part som har rätt till överlevnad, utom en make, ska 100% av dess värde tillskrivas boet. Detta kan ändras om du kan bevisa att den andra parten bidrog med mer än hälften av värdet till kontot.
- Om du är i tvivel eller osäkerhet, anställ en kvalificerad expert inom fastighetsplanering och lag som hjälper dig att avgöra vad som kan hänföras till gården.
- 2Beräkna värdet på all fast egendom från och med beräkningsdatumet. Fastigheter är fastigheter som ägs av den avlidne eller den levande personen vars fastighetsvärde du beräknar och inkluderar hem, företag eller hyresfastigheter. Den Internal Revenue Service, och de flesta statliga avdelningar av intäkter, kräver fast egendom värden som skall fastställas av en licensierad värderingsman i skattehänseende.
- Om det finns en utestående inteckning på fastigheten är den avdragsgill som en del av den anklagades skuld.
- Om den anklagade var upphandlad för att köpa fast egendom och dog innan affären avslutades, kan den egendomen inkluderas i enlighet med avtalet.
- 3Inkludera gemensamt ägda fastigheter. Om den avlidne ägde en fastighet som en gemensam hyresgäst med rätt till efterlevnad kommer i de flesta fall fastighetens fulla värde att ingå i gården. Om den efterlevande hyresgästen vill köpa huset till fullo kan hela inkluderingen minskas med det belopp han bidrog till köpet.
- Till exempel köpte två män, John och Michael, en fastighet tillsammans för 373000€ där John bidrog med 224000€ och Michael 149000€
- Om John dog skulle hela 373000€ inkluderas i hans egendom, men om Michael kan bevisa att han betalade 149000€ skulle endast de återstående 224000€ inkluderas i Johns gods.
- Om den andra ägaren är makan ingår endast 50% av fastigheten i bruttobodet oavsett hur mycket varje person har bidragit med.
- 4Beräkna värdet på livförsäkringar. Livförsäkringar ingår i bruttobostaden om den anklagades egendom är mottagaren av försäkringen. De ingår också om mottagaren är lagligt skyldig att använda intäkterna från försäkringen till förmån för boet. Oavsett vem som äger försäkringarna kommer de att inkluderas om de betalas till gården. Policyn ingår också om den avlidne hade några "äganderättsincidenter" som kunde ha utövats vid tidpunkten för döden.
- För att beräkna värdet av en försäkringsskatt, använd Internal Revenue Service Form 712, som finns på IRS: s webbplats på http://irs.gov/pub/irs-pdf/f712.pdf.
- Du kan använda försäkringens verkliga marknadsvärde om du bara beräknar värdet på boet för uppskattningsändamål.
- Livförsäkring som betalas till en namngiven förmånstagare (exklusive egendom) ingår inte i boendets värde.
Anställ sedan en licensierad värderingsman för att beräkna värdet på all fastighet som personen ägde. - 5Bestäm värdet på all annan egendom som kan hänföras till gården. Förutom finansiella tillgångar och tillgångar ingår många andra saker i beräkningen av boets värde. En av de mest värdefulla av dessa är sannolikt alla fordon som kan hänföras till gården. Ofta kan du använda det värde som anges i Kelly Blue Book ("The Blue Book") för fordon. Som med andra tillgångar kan den procentandelen av fordonets värde som ingår i gården variera beroende på gemensamt eller enskilt ägande.
- Om fastigheten ägs individuellt bör hela dess värde tillskrivas gården.
- Om fastigheten ägs tillsammans med en make, med rätt till överlevnad, kommer hälften av dess värde att tillskrivas boet.
- Denna fastighet kan innehålla saker som hushållsinredning, konstverk och livräntor.
- 6Beräkna alla tillåtna avdrag. När du väl har beräknat värdet på komponenterna i bruttobostaden måste du ta hänsyn till de tillåtna avdrag som används för att fastställa den beskattningsbara egendomen. Dessa avdrag inkluderar skulderna till följd av den anklagades död, som inkluderar begravningskostnader samt advokat- och domstolsavgifter och andra avgifter i samband med administrationen av gården. Avdragen inkluderar också:
- Skulder vid dödsfallet eller vid beräkningsdatumet. Detta inkluderar alla verktyg, kreditkortskonton, lån, inteckningar, medicinska räkningar och kostnader och alla andra konton som förfaller eller uppstår före dödsdatumet eller beräkningsdatumet.
- Alla välgörenhetsavdrag. I allmänhet är detta värdet på all egendom som går från gården till Europa, vilken stat som helst, en politisk underavdelning av en stat eller till någon kvalificerad välgörenhetsorganisation för uteslutande välgörenhetsändamål.
- Statligt dödsskatteavdrag. Detta inkluderar eventuella skatter på egendom, arv, arv eller arv som betalats till följd av den anklagades död till någon stat.
- 7Beräkna den totala beskattningsbara fastigheten. Gör detta genom att lägga ihop värdet på alla tillgångar som kan hänföras till gården och sedan subtrahera de totala tillåtna avdragen. Detta kan ge dig en uppskattning av boendets värde, men det är tillrådligt att arbeta med en fastighetsadvokat för att säkerställa att du har täckt allt. Eventuella misstag kan vara tidskrävande och potentiellt kostsamma att åtgärda. En bra fastighetsadvokat hjälper dig att planera framåt och anta så mycket kontroll över din egendom som möjligt.
- Vid beräkning av värdet på en egendom för federala estate skatteändamål, observera att det finns särskilda regler för avlidna djur som dog i 2010. rådfråga skatte eller egendom advokat eller en auktoriserad revisor för fullständig information om de särskilda regler.
- Tänk på att det är viktigt att börja beräkna värdet på en egendom så snart som möjligt för att minimera kostnaderna för underhåll av fastigheten och förbereda den för försäljning.
För federala fastighetsskatteändamål bör värdet på viss egendom som överförts inom de tre åren före en döds dödsdatum inkluderas i det skattepliktiga boendet. - Vissa europeiska statsobligationer kan lösas in till nominellt värde till följd av fastighetsskatten, även om marknadsvärdet är mindre. Att värdera obligationer kan vara komplicerat och du kanske vill konsultera en fastighets- eller skatteombud eller en auktoriserad revisor för att få hjälp med denna uppgift.
- Var medveten om att det finns många olika sätt att inneha äganderätt till fastigheter och var och en av dessa sätt har olika konsekvenser för hur fastigheten beskattas när någon passerar. Arbeta med en advokat och en skattebokförare för att säkerställa att du följer alla lagar i ditt land och för att få hjälp med värderingsprocessen.
- För federala fastighetsskatteändamål bör värdet på viss egendom som överförts inom de tre åren före en döds dödsdatum inkluderas i det skattepliktiga boendet.
- Om du är skyldig, eller kommer att vara skyldig, federala fastighetsskatter, kontakta en fastighets- eller skatteombud eller ett certifierat offentligt konto för information om vilken fastighet som ska inkluderas.
Frågor och svar
- När jag bestämmer hemmets värde, drar jag bort det som är skyldig banken från hemmets verkliga marknadsvärde, och det är det "verkliga" värdet? Eller är värdet bara baserat på vad det skulle sälja för?Se (2) ovan: "Om det finns en utestående inteckning på fastigheten, är den avdragsgill som en del av decedentens skuld." Så du skulle deklarera det totala marknadsvärdet av hemmet och sedan inkludera hypotekssaldot i decedentens skuld, så det kommer att sluta med att bara "verkligt värde" (eget kapital) summeras till egendomens värde.
- Hur beräknar jag värdet på mitt hem?Du kan få det professionellt utvärderat, men det är till stor del en subjektiv bestämning med de senaste försäljningspriserna för jämförbara fastigheter i närheten.
- Om jag gör kontanter i sparobligationer efter att personen dör, ingår de i egendomstillgångarna?Svaret beror på vem som heter och vem har dött, och om mer än en person heter. Här är en länk som beskriver några scenarier som kan hjälpa dig att svara på den här frågan. https://treasurydirect.gov/indiv/research/indepth/ebonds/res_e_bonds_eedeath.htm
- Vad använder jag för att beräkna hemmets värde - det beskattningsbara värdet eller behöver jag en faktisk bedömning?Få en bedömning. Bedömt värde för skatteändamål är inte korrekt.
- Kan verkställande av en egendom tillåta att ett hem går i utestängning?Ett hem kan gå i utestängning om inteckningen inte betalas. Om det inte finns tillräckligt med pengar i gården för att betala för inteckningen bör fastigheten noteras för försäljning så snabbt som möjligt för att undvika utestängning.
- Är kläder en del av boendets värde?Ja. Kläder bör bedömas tillsammans med allt annat, men kolla alltid med en fastighetsadvokat för lagarna i din stat.
- På vilket belopp baserar jag min verkställande avgift på? Bör det ligga på det slutliga beloppet som finns kvar i gården, bruttobeloppet i början eller det belopp som lämnats in för test?Det finns olika lagar om detta mellan de olika staterna, så det är bäst att kontakta en advokat för detta. Se http://alllaw.com/articles/nolo/wills-trusts/payment-serving-executor.html
- Jag bor i Florida. Jag måste veta det verkliga marknadsvärdet för min avlidne mammas hus. Vilket använder jag för att fastställa marknadsvärde, dödsdatum eller alternativ värdering?Det kan värderas vid dagen för alternativ värdering om det minskar gårdens skatteskuld. Om det värderas vid det alternativa värderingsdatumet värderas alla fastigheter som avyttras mellan dödsdatumet och det alternativa värderingsdagen från och med avyttringsdagen. http://investopedia.com/exam-guide/cfp/postmortem-estate-planning/cfp2.asp?lgl=myfinance-layout-no-ads
Obesvarade frågor
- Hur beräknar du olje- och gas royaltyintäkter till det totala fastighetsvärdet?
- Hur bestämmer jag värdet på en döds fastighet om det har gått år sedan dödsfallet och gården fortfarande inte har avvecklats?
- Hur beräknar jag min brutto arv och specifika arv?
- Är truster del av ett fastighetsvärde?
- Hur lägger jag värde på innehållet i huset och garaget?
Kommentarer (1)
- Att förstå hur man värderar en egendom vid dödsfallet och förklaringen av det alternativa värderingsdatumet var mest användbart. Jag kan nu fatta ett välgrundat beslut om behovet av testamente.
