Hur lämnar jag in fastighetsskatt?
Du måste också lämna in en inkomstdeklaration om en av den avlidnes mottagare är utländsk utlänning.
En avlidnes egendom betraktas som en separat juridisk enhet från personen för skatteändamål. Om du är en verkställande eller administratör av ett gods måste du antagligen lämna in den slutliga personliga inkomstdeklarationen för den avlidne personen. Du kan också vara ansvarig för att lämna in en inkomstdeklaration och eventuellt en skattedeklaration. Dessa två skatter är helt olika. Medan du vanligtvis kan lämna in en skattedeklaration på egen hand, bör du undvika att försöka en fastighetsdeklaration om du inte är advokat, revisor eller skattepersonal med erfarenhet i området.
Metod 1 av 2: lämna in en skattedeklaration för egendom
- 1Bestäm om du behöver lämna in en inkomstdeklaration för fastigheter. Du behöver vanligtvis bara lämna in en inkomstdeklaration om gården har fått en bruttoinkomst på 450€ eller mer.
- Bostadsinkomster skiljer sig från inkomster som den avlidne tjänat innan de dog. För den inkomsten kan du lämna in en vanlig personlig inkomstdeklaration precis som levande människor gör.
- Fastighetsintäkter skulle inkludera hyror som betalats på fastigheter som den avlidne ägde efter sin död eller ränteintäkter som tjänats in på ett bankkonto.
- Du måste också lämna in en inkomstdeklaration om en av den avlidnes mottagare är en utländsk utlänning.
- 2Beräkna gårdens skatteår. Du kan antingen använda ett kalenderår eller ett räkenskapsår. Säg att fastighetsägaren dog den 1 maj 2018. Om du väljer ett kalenderår, skicka in ett blankett 1041 som täcker perioden 2 maj 2018 - 31 december 2018. Avkastningen förfaller 15 april 2019. Om du väljer en räkenskapsåret, skicka in ett blankett 1041 som täcker perioden 2 maj 2018 - 30 april 2019. Avkastningen förfaller tre månader och 15 dagar efter räkenskapsårets sista dag; i det här fallet skulle förfallodatum för skattedeklarationen vara 15 augusti 2019.
- 3Utfärda schema k-1s till mottagare, om tillämpligt. Om gården gjorde fördelningar till stödmottagare måste schema K-1 utfärdas till varje stödmottagare som rapporterar sin andel av gårdens inkomster och avdrag.
Du kan också vara ansvarig för att lämna in en inkomstdeklaration och eventuellt en skattedeklaration. - 4Ladda ner IRS-blankett 1041. Det här formuläret liknar formulär 1040 som du förmodligen känner till, men har några skillnader eftersom det används för inkomstskatt på fastigheter.
- Du kan ladda ner formulär 1041 och instruktioner på IRS: s webbplats på https://irs.gov/uac/About-Form-1041.
- Tänk på att du också kan vara ansvarig för att betala kvartalsvis beräknade skatter på gårdens vägnar. Du kan ta reda på i formuläret 1041 instruktioner om beräknade skatter krävs för den egendom du administrerar.
- 5Samla in nödvändiga dokument. Innan du börjar fylla i formuläret, ta reda på vilka dokument du behöver genom att läsa formuläret och instruktionerna och se till att du har dem till hands.
- I allmänhet behöver du rapporter eller redogörelser för alla gårdens inkomster, samt kvitton eller andra uttalanden som dokumenterar avdragsgilla kostnader som betalats av gården.
- 6Ange identifikationsinformation för gården. Inkomstskattedeklarationen lämnas in under namnet och skatte-ID-numret, eller EIN, för gården.
- Detta nummer kommer inte att vara detsamma som den avlidnes personnummer, eftersom den avlidne och hans eller hennes egendom är skilda juridiska personer.
- Om du inte redan har ett skatte-ID-nummer för gården kan du begära en online på https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp.
- Som exekutör bör du ange ditt namn som namnet på förvaltaren, tillsammans med din titel. För adressen, använd adressen där e-post ska skickas för gården eller förtroendet.
- Identifiera typen av enhet genom att markera lämplig ruta. Beroende på detaljerna i gården kan du behöva markera mer än en ruta.
- Ange den avlidnes dödsdatum för "datumenhet skapad".
- 7Rapportera gårdens inkomst. Ange varje typ av inkomst på lämplig rad och ange sedan summan vid behov.
- Form 1041 skiljer mellan ränteintäkter, ordinarie och kvalificerad utdelning, affärsinkomst eller -förlust, kapitalvinst eller -förlust, jordbruksinkomst och andra inkomster.
- Precis som med en vanlig individuell skattedeklaration, om boendet har affärsinkomster eller kapitalvinster, måste du fylla i lämpligt schema för att ange rätt belopp för skattepliktig inkomst eller förlust.
Du behöver vanligtvis bara lämna in en skattedeklaration om boendet har fått en bruttoinkomst på 450€ eller mer. - 8Ta alla lämpliga avdrag. Förutom det 450€ undantag som beviljas alla fastigheter, kan boet ha haft andra kostnader som är avdragsgilla.
- Samma avdrag som finns för levande individer finns också för fastigheter. Men på en inkomstdeklaration kan du också dra av utdelningar till förmånstagare.
- Exempel på vanliga avdrag som kan vara tillgängliga för boet inkluderar exekutörers arvoden, avgifter som boet betalat till experter som revisorer eller advokater och kostnader för egendomsadministration, såsom publicering av skiftmeddelanden eller kostnaden för att köpa en obligation.
- 9Betala eventuell skatt. Som verkställande ansvarar du för att alla skatter som betalas betalas från egendomstillgångar.
- Du kan skicka in och betala skatt antingen online eller via post. IRS-instruktionerna för formulär 1041 innehåller adresser där du ska skicka ifyllda pappersdeklarationer. Observera att dessa adresser kan skilja sig beroende på om du har inkluderat en check eller postanvisning med den slutförda returen.
Metod 2 av 2: lämna in en skattedeklaration
- 1Bedöm boendets värde. Från och med 2019 är endast fastigheter större än 8,50 miljoner euro skyldiga federala fastighetsskatt.
- Detta belopp kommer att öka varje år i linje med inflationen och inkluderar inte någon egendom som lämnas till en efterlevande make eller en skattefri välgörenhet.
- Mer än 99% av alla fastigheter är inte tillräckligt stora för att vara skyldig federal skatt. De mycket stora fastigheterna som måste betala beskattas med 40%.
- 2Bestäm när skatten ska betalas. Om gården måste betala fastighets- och gåvoskatt förfaller det 9 månader efter dödsdatumet.
- Du kan ansöka om en förlängning på sex månader förutsatt att du gör din begäran före förfallodagen och betalar det beräknade korrekta beloppet för skatt.
Medan du vanligtvis kan lämna in en inkomstdeklaration på egen hand, bör du undvika att försöka en fastighetsdeklaration om du inte är advokat, revisor eller skattepersonal med erfarenhet i området. - 3Ladda ner lämpliga formulär. Beroende på boendets tillgångar finns det flera olika former och scheman som kan behöva lämnas in för att slutföra fastighetsdeklarationen.
- Generellt måste du lämna in formulär 706, som rapporterar om själva gården. Du kan också behöva lämna in formulär 709, på vilket du rapporterar vissa överföringar som genereringshoppningar och andra som är föremål för den federala presentskatten.
- 4Hyra en professionell. Eftersom boendeavgiften och gåvoskatten är komplex och det finns mycket pengar på spel, ta med en professionell som en certifierad skatterådgivare, CPA eller advokat för att hjälpa dig att fylla i och lämna in blanketterna.
- Om gården redan har en revisor eller advokat kan de kanske hjälpa till med att lämna in federala egendoms- och presentskatter.
- Som verkställande av boet bör du ha befogenhet att anställa yrkesverksamma efter behov för att ta hand om ekonomiska eller juridiska frågor som ligger utanför ditt kompetensområde.
- Varje professionell du anställer kommer att betalas ut av gårdens tillgångar och deras avgifter är i allmänhet avdragsgilla på gårdens inkomstdeklaration.
- 5Ta reda på om statliga fastighetsskatter också förfaller. Även om gården inte är tillräckligt stor för att vara skyldig federala fastighetsskatter, inför vissa stater också separata fastighetsskatter.
- Huruvida en separat statlig fastighetsskatt ska betalas beror på var den avlidne bodde eller ägde fast egendom.
- Medan färre än hälften av alla stater inför en fastighetsskatt, fastställer många av dessa stater värdet på fastigheter som omfattas av skatten mycket lägre än de federala gränserna. Till exempel måste fastigheter i Massachusetts eller Oregon som är värda 0,70 miljoner euro eller mer betala en separat statsskatt.
Läs också: Hur man lossar trånga axlar med yoga?
Frågor och svar
- Kan en inkomstdeklaration förlängas?Ja, du kan ansöka om en automatisk förlängning på 5,5 månader genom att lämna in formulär 7004. Kom ihåg att att lämna in en förlängning förlänger tiden för att lämna in avkastningen men det förlänger inte tiden att betala någon skatt som ska betalas med avkastningen. Om du tror att det kommer att betalas skatt med avkastningen bör du uppskatta den skatt som ska betalas och betala med formulär 7004. Om du inte kan göra en betalning kommer du att drabbas av böter och räntor.
- Om jag är en av de 99 procentenheter som inte behöver betala fastighets- och gåvoskatter och faller långt under uteslutningsgraden för både federala och statliga, måste jag fortfarande fylla i och skicka in skatteformulär (706)?Nej, du behöver inte lämna in formulär 706 om ditt fastighetsvärde är mindre än årets undantagsbelopp. Om du är gift kan du dock lämna in ett formulär 706 även om ditt boendevärde är under undantagsbeloppet. Under 2010 introducerades ett begrepp som kallades den avlidna makens oanvända undantag (även känd som bärbarhet). Detta är ett skatteval som du gör genom att lämna in ett formulär 706 för en egendom; det låter dig i princip överföra ditt oanvända undantagsbelopp till din make vid din död, vilket fördubblar det belopp som de kan utesluta vid sin död.
Obesvarade frågor
- Om en egendom sedan sålde lager, hur bestäms grunden för beståndet?
- Måste jag fylla i K1 som en del av en skattedeklaration?
Relaterade artiklar
