Hur man följer en häll över testamentet?
Om det inte finns tillräckligt med monetära tillgångar i förtroendet för att täcka den avlidnes skulder, måste du som efterträdare förvalta en fastighetsförsäljning för att sälja egendomstillgångar för att täcka dessa skulder.
En pour-over kommer vanligtvis med ett återkalleligt levande förtroende. Medan de flesta tillgångar normalt överförs till förtroendet före personens död, fungerar en hällning som en felsäkerhet genom att leda att alla tillgångar som inte redan överförts till förtroendet ska "hällas över" i förtroendet efter personens död. För att följa ett uppskattnings testamente måste du fortfarande gå igenom testamente, men dessa förfaranden är vanligtvis förkortade formaliteter. Sedan överförs alla tillgångar till förtroendet för distribution till de mottagare som anges i förtroendeinstrumentet.
Del 1 av 3: hantering av sammanfattande skifte
- 1Skicka testamentet till skifterätten. För att inleda ett förfarande måste du lämna in ett överlämnande testamente, vanligtvis tillsammans med alla andra fastighetsplaneringsdokument, till expeditionsdomstolen i det län där den avlidne var bosatt.
- Kontoristen kommer att ha formulär som du måste fylla i för att formellt arkivera testamentet och vädja domstolen om att göra det i testamente.
- Du måste vanligtvis betala en ansökningsavgift för att lämna in testamentet och eventuella styrkande handlingar, samt att skicka framställningen fram till de stora förmånstagarna.
- I händelse av en häll-över testamente skulle detta vanligtvis innebära att du måste få testamentet framställt till efterträdare.
- 2Låt en exekutor utses. Även om utdelningen kommer att namnge en verkställande måste den personen officiellt utses av en skiftdomare och utfärda intyg som fastställer personens befogenhet att agera på boendets vägnar.
- I vissa situationer, särskilt om själva utsläppet och de andra handlingarna du har lämnat in är enkla och enkla, kanske skifterätten inte ens förhandlar.
- Men om du utses till verkställande måste du fortfarande göra en annan resa till tingshuset för att svuras in som förvaltare och hämta dina certifikat.
Till skillnad från testamenten som är inlämnade i testamente behöver du inget domstolsgodkännande för att sälja några egendomstillgångar inklusive fastigheter. - 3Gör en inventering av testbostaden. Den utsedda exekutören eller den personliga representanten måste göra en inventering av den avlidnes tillgångar som inte redan överförts till deras levande förtroende.
- Skifterätten har ett formulär som du kan använda för att inventera fastigheten i gården. Du kanske vill göra ytterligare kopior av det här formuläret så att du kan skicka en ren kopia till domstolen som du har skrivit eller fyllt i med bläck.
- Vanligtvis kommer det att vara mycket liten egendom inblandad, mest små saker av personlig egendom. I de flesta fall kan du bara ange en ballpark-uppskattning av värdet på dessa föremål - du förväntas inte få en bedömning av vanliga personliga föremål som hushållsmöbler eller kläder.
- Om den avlidne ägde personlig egendom av betydande värde som inte överfördes till förtroendet före döden, såsom smycken eller konstverk, kan dessa objekt behöva värderas av en licensierad professionell värderare.
- När du har lämnat in inventeringsformuläret, ta originalet tillsammans med minst två kopior till klientkontorets kontor. Originalet kommer att arkiveras; kopiorna är för egendomens register och efterträdaren.
- 4Skicka in en motion för sammanfattande administration. Med tanke på att de flesta av den avlidnes tillgångar sannolikt redan innehades av gården före deras död, kommer hällningen vanligtvis att kvalificera sig för en snabbare och mer förenklad skiftprocess.
- Skifterätten bör ha ett formulär som du kan fylla i för att begära sammanfattande administration. Fråga testamentets kontorist eller kolla skiftedomstolens webbplats.
- Tänk på att du vanligtvis kommer att behöva betala en arkiveringsavgift för att lämna in denna rörelse, och du kan behöva få den delgiven på stora förmånstagare - för en överskottsvilja skulle detta vanligtvis vara efterträdare.
- Eventuella arkiveringsavgifter eller andra rättegångskostnader ska betalas ur boet, inte ur din egen ficka.
- Virginia och Delaware har inga sammanfattande administrationsförfaranden, men alla andra stater har det. Varje stat har sina egna behörighetskrav för sammanfattande administration, så kontrollera dem innan du lämnar in din motion och se till att boet uppfyller kraven.
- Det viktigaste behörighetskravet gäller värdet på fastigheten i gården. Fastigheter värda mer än ett visst belopp är inte berättigade till sammanfattande administration, även om detta värde varierar avsevärt mellan stater.
- Till exempel måste ett gods vara värt mindre än 22400€ för att kvalificera sig till sammanfattande administration i New York. Men Nevada sätter taket till 149000€
Del 2 av 3: överföring av tillgångar
- 1Möt med efterträdaren. Om du är verkställande eller personlig representant för boet måste du träffas med efterträdaren och granska förtroendeinstrumentet för att avgöra hur du överför egendom som omfattas av överkastnings testamentet.
- Under de första månaderna efter personens död måste efterträdaren och verkställaren - förutsatt att de inte är samma person - hålla nära kontakt med varandra och regelbundet rapportera om åtgärder som gjorts för gårdens räkning.
- Om det finns flera viktiga delar av personlig egendom eller fastigheter som måste överföras till förtroendet kan det vara till hjälp att skapa en lista eller ett kalkylark så att du kan notera kraven för äganderätt.
- Om du tjänar som verkställande, erbjud dig att hjälpa efterträdaren att meddela mottagarna eller samla egendom att överföra till förtroendet.
För att följa ett uppskattnings testamente måste du fortfarande gå igenom testamente, men dessa förfaranden är vanligtvis förkortade formaliteter. - 2Identifiera tillgångar som inte ingår i förtroendet. Med hjälp av den inventering som lämnats in till domstolen hittar du tillgångarna och ägardokumenten som måste ändras för att överföra äganderätten till dessa tillgångar till förtroendet.
- För föremål av betydande värde som inte har en titel eller något annat lagligt erkänt ägardokument kan exekutören behöva förbereda ett grundläggande tilldelnings- eller försäljningsdokument som överför alla rättigheter till fastigheten till förvaltningen.
- Om du behöver överföra fastighetshandlingar, gå till länsföreståndaren eller registratorn i det län där fastigheten ligger. Gärningen registreras där.
- 3Överför gärningar eller titlar till förtroendet. Handlingar för fast egendom och titlar för viss personlig egendom, såsom bilar eller båtar, måste överföras till förtroendet med de överföringskrav och formaliteter som fastställs i statlig och lokal lag.
- Lagen som vanligtvis är tillämplig är lagen i staten eller länet där fastigheten är belägen, om den är i en annan stat eller län än den avlidnes huvudsakliga bostad.
- Beroende på typen av tillgång kan du kanske inte överföra titeln till förtroendets namn utan några svårigheter.
- Om din stat till exempel kräver att alla bilar ska ha en bilförsäkring, kan du ha svårt att hitta ett försäkringsbolag som kommer att skriva en försäkring för en bil som ägs av ett förtroende snarare än en enskild person, för det finns inget sätt att kontrollera en körrekord.
- I dessa situationer bör efterträdaren och verkställaren träffas med en erfaren skiftadvokat och diskutera deras alternativ. Det kan vara möjligt att helt enkelt överföra äganderätten till bilen direkt till mottagaren.
- För att överföra äganderätten till fast egendom måste exekutören vanligtvis skapa en ny begäran om handlingar, underteckna den under de vittnes- och noteringsformaliteter som krävs av staten där fastigheten ligger och registrera den med länsfullmäktige.
Del 3 av 3: stängning av gården
- 1Meddela den avlidnes borgenärer. Efter att all egendom har överförts till förtroendet, är efterträdaren förvaltaren ansvarig för att samla in den avlidnes ekonomiska poster och meddela deras borgenärer om döden.
- Förutom borgenärer kommer efterträdaren också att ansvara för att meddela socialförsäkring och statens hälsovårdsdepartement om döden.
- Även om du inte använder skifterätt kan domstolen ha ett meddelandeformulär som du kan använda som en guide för att utarbeta din egen. Se till att du inte använder skiftdomstolens formulär i sig, eftersom det kommer att leda borgenärerna att lämna in sina fordringar till domstolen.
- Du kanske också kan hitta kreditgivningsanmälningsformulär genom olika juridiska formulärleverantörer online. Se till att formuläret du använder uppfyller statens lagkrav.
- Inkludera en fast tidsfrist på ditt meddelande - du kanske vill kontrollera skiftedomstolens regler om hur länge en borgenär måste lämna in ett krav och använda det som en vägledning.
- Annars kan fordringsägare ansöka mot förtroendet när de vill, och du kommer att ha svårt att avgöra när tillgångar kan delas ut till mottagarna.
Den utsedda exekutören eller den personliga representanten måste göra en inventering av den avlidnes tillgångar som inte redan överförts till deras levande förtroende. - 2Granska anspråk. Som svar på meddelandet kommer den avlidnes borgenärer att lämna in anspråk till förvaltaren som anger vilken typ av skuld och hur mycket pengar den avlidne var skyldig dem. Dessa påståenden innehåller vanligtvis ett slags bevis på skuldens giltighet.
- Om inget bevis för skuldens giltighet ingår i borgenärens fordran har du rätt som efterträdare att kräva det. Om giltigheten inte är bevisad kan du lagligen bestrida skuldens giltighet och vägra att betala den.
- Tänk på att om du stänger en egendom genom ett levande förtroende, till skillnad från testförfaranden, har du inte fördelen med en preskription.
- Detta kan ofta göra det svårare att avveckla en egendom om du inte har ett ordentligt grepp om den avlidnes skuld och lätt kan komma i kontakt med deras borgenärer.
- 3Betala skulder och skatter. Den efterträdande förvaltaren är ansvarig för att betala alla avlidnes skulder och lämna in personens slutliga inkomstdeklaration samt eventuella fastighetsskatter som kan vara skyldiga.
- Om det inte redan har gjorts måste den efterträdande förvaltaren skaffa ett arbetsgivaridentifieringsnummer (EIN) för förtroendet och skapa ett bankkonto för att hantera betalningar samt monetära utdelningar till förmånstagare.
- Du kan få en EIN med hjälp av det elektroniska applikationssystemet på IRS: s webbplats. Det är gratis och du kommer att få trustens EIN omedelbart.
- Trustens EIN bör användas för att öppna ett bankkonto för trusten och för att lämna in trustskatter.
- När du lämnar in den avlidnes slutliga inkomstdeklaration bör du dock använda personnummeret - inte förtroendets EIN.
- Om tillgångar i förvaltningen genererar 450€ eller mer i inkomst måste du också lämna in en inkomstdeklaration för gården.
- Om det inte finns tillräckligt med monetära tillgångar i förtroendet för att täcka den avlidnes skulder, måste du som efterträdare förvalta en fastighetsförsäljning för att sälja egendomstillgångar för att täcka dessa skulder.
- Till skillnad från testamenten som är inlämnade i testamente behöver du inget domstolsgodkännande för att sälja några egendomstillgångar inklusive fastigheter.
- 4Distribuera återstående förtroendeegendom. När efterträdaren är övertygad om att alla skulder och skatter har betalats och det inte finns några utestående fordringar, kommer de att fördela den egendom som fortfarande finns i förtroendet till förtroendemottagarna enligt villkoren i förtroendeinstrumentet.
- Om någon av förtroendemottagarna är barn under 18 år anger förtroendeinstrumentet vanligtvis hur dessa tillgångar ska hanteras. I de flesta fall hålls de i förtroende tills barnet når en viss ålder - vanligtvis 18 eller 21.
- För titeln personlig egendom eller handling i egendom måste ägardokumenten överföras med hjälp av reglerna för överföring av äganderätt och krav från staten och länet där fastigheten ligger.
Läs också: Hur planerar jag en begravning?
Kommentarer (1)
- Att läsa den här artikeln hjälper min man och jag i prövningsdomstol.
